IR-2022-78，2022 年 4 月 11 日
華盛頓 —— 美國國稅局在本日提醒所有納稅人 —— 尤其是身份盜竊受害者 —— 他們應該採取重要的步驟來保護自己免受稅務欺詐。
部分身份竊賊會使用納稅人的資訊來申报欺詐性納稅申报單。透過從 IRS.gov 上的 獲取身分保護个人識別號碼 工具申請身分保護个人識別號碼，納稅人可以防止竊賊以他們的名義要求退税款。
身分保護个人識別號碼以及如何獲取
身分保護个人識別號碼是 IRS 分配給個別人士的六位數號碼，以帮助防止他們的社會安全號碼或个人納稅識別號碼 （ITIN）在聯邦所得稅申报單上被濫用。身分保護个人識別號碼透過拒絕任何不具備納稅人身分保護个人識別號碼的電子納稅申报單來保護納稅人的帳戶，即使他們不再需要申报納稅申报單
如下列事項符合，納稅人應申請身分保護个人識別號碼：
- 如果他们想透过 IRS 保护他们的 SSN 或 ITIN，
- 如果他们想透过 IRS 保护其被抚养人的 SSN 或 ITIN，
- 如果他们认為自己的 SSN、ITIN 或个人資訊因盜竊或欺詐行為而暴露，或
- 如果他们怀疑或确认他们是身份盗窃的受害者。
纳税人可以瀏览&苍产蝉辫;IRS.gov/getanippin 以進行徹底的身份驗證檢查。身份驗證完成後，將立即線上提供身分保護个人識別號碼。新的身分保護个人識別號碼每年都會產生，以增加安全性。一旦个人註冊了身分保護个人識別號碼計劃，就無法退出。
如果 IRS 判断纳税人是与税务相关的身份盗窃的受害者，IRS 可能會自動指派身分保護个人識別號碼。納稅人將收到一份通知，確認與稅務相關的身份盜竊事件以及指派用於未來的納稅申报單的身分保護个人識別號碼。
納稅人將在每年 1 月初收到下一個申报季的新身分保護个人識別號碼通知，或者他們必須透過前往 IRS.gov 檢索其身分保護个人識別號碼。
与税务相关的身份窃盗以及如何处理
当某人使用从纳税人那裡偷来的 SSN 申报納稅申报單以申領欺詐性退税款時，就發生了與稅收有關的身份盜竊。在絕大多數與稅務相關的身份盜竊案件中，IRS 能辨識出可疑的納稅申报單並將可疑的納稅申报單拉出來進行審查。國稅局會在隨後會向納稅人發送一封信函，並且在納稅人回覆之前不會處理納稅申报單。
视情况而定，纳税人将收到叁份信函中的其中一份，要求他们核实身份：
- 信函 5071C，要求纳税人使用线上工具来验证他们的身份，并告诉 IRS 他們是否申报了該可疑的納稅申报單。
- 信函 4883C，要求纳税人致电 IRS 以核实他们的身份，并告诉 IRS 他們是否申报了該納稅申报單。
- 對於那些成為資料洩露受害者的人，他們可能會收到信函 5747C，并被要求亲自到纳税人援助中心验证他们的身份。
如果纳税人收到上述任何這些信函，均毋須申报身份盗窃宣誓书（英文）（《表格 14039》）。相反地，他們應該遵循信中的說明。
何時申报身份盜竊宣誓書
如果纳税人尚未收到 IRS 的消息，但懷疑存在與稅務相關的身份盜竊，他們應該填寫並申报《表格 14039 —— 身份盜竊宣誓書 》（英文） PDF。可能与税务相关的身份盗窃的跡象包括：
- 納稅人無法透過電子方式申报納稅申报單，因為他們的社會安全號碼已被使用申报了重複的納稅申报單。（檢查 SSN 中是否没有错误，例如号码错乱。）
- 納稅人無法電子報稅，因為在納稅人不知情或未經允許的情況下，某人已在另一份納稅申报單中使用了被撫養人的社會安全號碼或 ITIN。（也请检查 SSN 或 ITIN 是否正確，並確保被撫養人沒有單獨申报納稅申报單。）
- 纳税人在邮件中未请求的税务誊本。
- 纳税人收到来自报税软体公司的通知，确认有一个线上帐户是以他们的名义建立，但他们并未进行此操作。
- 纳税人从他们的报税软体公司收到通知，他们现有的线上帐户在他们没有採取任何行动的情况下被存取或停用。
- 纳税人收到 IRS 通知，通知他們欠額外稅款，或者他們的退税款被抵消了應付餘額，或者在他們在一年內沒有獲得任何收入或申报納稅申报單的情況下存在收款行動。
- IRS 向纳税人发出通知，表明纳税人从未提供服务的僱主那裡获得了薪资或其他收入。
- 纳税人被指派了一个僱主识别号码（EIN），但他们没有申领或申领 EIN。
IRS 將努力驗證合法納稅人、清除納稅人帳戶中的欺詐性納稅申报單，並且通常會在帳戶上放置一個特殊標記，該標記每年將為已確認為受害者的納稅人生成一個身分保護个人識別號碼。
有关与税务相关的身份盗窃的资讯，请参阅 IRS.gov 上的身份保护：预防、检测和受害者援助以及IRS 身份盗窃受害者援助：运作方式。网站也含有与税务相关的身份盗窃资讯。
非稅務相關的身份盜竊跡象；無需申报《表格 14039》
當有人在受害者不知情的情況下使用被盜或遺失的个人身份資訊（PII）开立信用卡、获得房贷、购买汽车或开设其他帐户时，就会发生与税务无关的身份盗窃。
非税务相关的身份盗窃的潜在证据包括：
- 个人收到未與之開展業務的公司、未訂購的雜誌、房貸帳單通知和/或未申領的信用卡的到期餘額帳單。
- 个人收到未申領的失業救濟金的通知。
- 个人收到通知 CP 01E —— 就業身份盜竊。
- 个人收到來自公司或僱主的《表格 W-2》或《表格 1099》，但他們並未收到報告中的收入，並且也沒有收到 IRS 的通知或信函，询问他们有关该收入的情况。
- 納稅人無法進行電子申报，因為被撫養人的 SSN 或 ITIN 已被纳税人认识但不是其父母或法定监护人的人使用，并且纳税人未允许该人申领该名被抚养人。有关此问题的更多资讯，请参阅出版物 1819 —— 離婚和非監護、分居或從未結婚的父母（英文） PDF。
非税务相关身份盗窃的受害者毋须向 IRS 举报这些事件，但应採取措施。