本节内容包括：
报税流程：分步指南
核实是否需要报税
收集文件
获取优惠和减免
提交納稅申报表
獲得退税
按时缴税
為来年报税作好準备
如何运作
您可以在申报納稅申报表時申领税务优惠和扣除額，以降低稅款。確保您獲得符合資格的所有稅務優惠和扣除額。如果您有合格的被抚养人，您可能有资格获得某些抵免和扣除额。
申领税务优惠
稅務優惠是您從所欠稅款中扣除的金額。這可以減少您的納稅額或增加您的退税款。有些稅務優惠是可退税的——即使您不欠任何稅，他們也可以給您退税款。
如要申领税务优惠，請回答稅務申报軟體中的問題。如果您申报紙本納稅申报表，則需要填寫表格並隨附。
以下是您可以申领的税务优惠：
查看您是否有资格获得低收入家庭福利优惠。這是可退税的稅務優惠，因此您可以獲得比繳納的稅款更多的金額。如果您符合資格，即使您通常不報稅或不需要報稅，也可以申报。
如果您符合以下条件，请查找抵免：
有子女或其他被抚养人
领养
支付兒童保育或被抚养人的照護費用（英文）
纳入扣除额
扣除额是您在报税时从收入中扣除的金额，这样您就无需缴税。透过降低您的收入，扣除额可以降低您的税金。
您需要文件來證明您想要扣除的費用或損失。您的稅務軟體將為您計算扣除額並以正確的形式輸入。如果您申报紙本納稅申报表，您的扣除額將列在表格 1040 中，並可能需要額外的表格。
标準扣除額與逐項扣除額
大多數人採用标準扣除額，這可以讓您根據您的报税身份从收入中扣除一定金额。
如果您的可扣除费用和损失超过标準扣除額，您可以從您的收入中逐一扣除（逐項列出）來節省金錢。稅務軟體可以引導您瞭解您的費用和損失，以顯示給您最低稅額的選項。
有些人，包括非居民和部分年度申报者，不能享有标準扣除額。
标準扣除額金額
2024 年的标準扣除額為：
- $14,600（如為單身或已婚分開申报）
- $29,200（如為已婚聯合申报或合資格的未亡配偶）
- $21,900（如為户主）
如果您符合下列情形，請瞭解标準扣除額：
如果您是已婚分開申报，並且您的配偶逐項列出，則您將無法享有标準扣除額。你們必須選擇相同的方法。
可扣除费用
無論您採用标準扣除額還是逐項扣除，您都可以扣除這些費用：
- 赡养费
- 商务用车
- 商业性使用住所
- 您存入 IRA 的钱（英文）
- 您存入健康儲蓄帳戶的钱（英文）
- 提前提取储蓄的处罚（英文）
- 学生贷款利息
- 教师费用（英文）
- 对於部分军队、政府、自僱人士和残疾人：与工作相关的教育费用
- 对於军人：搬迁费用（英文）
如果逐项列出，您可以扣除这些费用：