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R1. Conciliar sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos significa comparar:

1. El monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® durante 2021 (incluso si ese monto es $0) con
2. El monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021.

Despu¨¦s de esta comparaci¨®n (que se llama "conciliaci¨®n"), obtendr¨¢ uno de los siguientes tres resultados:

• Monto restante del Cr¨¦dito tributario por hijos: Si sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos fueron inferiores al monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021, puede reclamar el monto restante de su Cr¨¦dito tributario por hijos en su declaraci¨®n de impuestos de 2021.
• Exceso de monto del pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos: Si sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos excedieron el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021, es posible que deba reembolsar al IRS parte o la totalidad de ese pago en exceso. Para m¨¢s informaci¨®n, vea P C12, P C13, P C14, P C15 y P C16.
• Sin monto del pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos en exceso o monto restante del Cr¨¦dito tributario por hijos: Si el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de 2021 es el mismo que el monto total de sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® en 2021, entonces ha recibido todo el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021 para el que es elegible. Como resultado:
  • No hay una cantidad restante de Cr¨¦dito tributario por hijos que pueda reclamar adecuadamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021; y
  • No hay una cantidad de pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que deba reembolsar al IRS.

Las opciones de presentaci¨®n electr¨®nica pueden ayudarle a hacer esta comparaci¨®n con precisi¨®n y rapidez. Para obtener m¨¢s informaci¨®n, vea las instrucciones del Anexo 8812: Cr¨¦ditos para hijos calificados y otros dependientes.

Para obtener informaci¨®n sobre c¨®mo puede encontrar el monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® durante 2021, vea P C3 y P C4.

R2. Concilie sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos porque usted:

• Recibi¨® uno o m¨¢s pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos durante 2021 y puede reclamar correctamente el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021;
• Recibi¨® uno o m¨¢s pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos durante 2021, pero no es elegible para reclamar el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021; o
• No recibi¨® ning¨²n pago adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos durante 2021, pero puede reclamar correctamente el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021.

R3. Si. En enero de 2022, el IRS le enviar¨¢ la Carta 6419 para proporcionarle el monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que se le desembolsaron durante 2021. Guarde esta carta con sus archivos de impuestos. Es posible que deba consultar esta carta cuando presente su declaraci¨®n de impuestos de 2021 para ayudarle a conciliar:

• El monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® durante 2021 con
• El monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar adecuadamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021.

Si sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos se basaron en una declaraci¨®n de impuestos conjunta que present¨® una persona casada, usted y su c¨®nyuge de esa declaraci¨®n recibir¨¢n cada uno su propia Carta 6419.

La Carta 6419 dice "Monto de pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021" cerca de la parte superior y "Carta 6419" en la parte inferior derecha de la p¨¢gina ¨C aqu¨ª hay una imagen de la Carta 6419 PDF.

Para m¨¢s informaci¨®n sobre su Carta 6419, visite Comprendiendo de su Carta 6419 (en ingl¨¦s).

R4. Si. Tambi¨¦n puede obtener informaci¨®n sobre el monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que se le desembolsaron durante 2021 de las siguientes fuentes:

• El Portal de actualizaci¨®n del Cr¨¦dito tributario por hijos del IRS (CTC UP); y
• Su cuenta en l¨ªnea del IRS.

Si es un usuario nuevo, debe crear una cuenta ID.me en IRS.gov y verificar su identidad. ID.me es un proveedor de servicios de credenciales de confianza seleccionado para admitir los servicios de inicio de sesi¨®n de IRS.gov. El IRS debe asegurarse de que usted es usted, y no alguien que se hace pasar por usted, antes de que le demos acceso a la informaci¨®n confidencial de su cuenta. La verificaci¨®n de su identidad ayuda a mantener su informaci¨®n segura y a prevenir el fraude y el robo de identidad. Obtenga m¨¢s informaci¨®n sobre ID.me y el proceso de verificaci¨®n del IRS en .

• Si ya tiene una cuenta con el IRS, use su nombre de usuario y contrase?a de Secure Access e ingrese el c¨®digo de seguridad como parte del proceso de autenticaci¨®n multifactor (MFA). Si tiene una cuenta existente con ID.me de un gobierno estatal o agencia federal, puede usar su correo electr¨®nico y contrase?a y completar el MFA.
• Ambos c¨®nyuges deben completar este proceso de autenticaci¨®n de identidad para encontrar el monto total de sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021 si presentan una declaraci¨®n conjunta.

R5. No. Debe determinar la cantidad del Cr¨¦dito tributario por hijos para el cual es elegible (si corresponde).

Para determinar esa cantidad, debe usar el Anexo 8812, Cr¨¦ditos para hijos calificados y otros dependientes. Cuando el IRS procesa su declaraci¨®n de impuestos de 2021 en la que reclama el Cr¨¦dito tributario por hijos, el Anexo 8812 ayuda al IRS a determinar su elegibilidad y la cantidad de su cr¨¦dito. Esto se basa en la informaci¨®n de su declaraci¨®n de impuestos de 2021 y el monto total de cualquier pago adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que haya recibido en 2021.

Para m¨¢s informaci¨®n sobre c¨®mo determinar el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente, vea las instrucciones del Anexo 8812, Cr¨¦ditos para hijos calificados y otros dependientes.

R6. Si. Si comete un error al determinar la cantidad del Cr¨¦dito tributario por hijos para el cual es elegible, el IRS autom¨¢ticamente arreglar¨¢ su cantidad. Sin embargo, esta correcci¨®n aumentar¨¢ el tiempo que lleva procesar su declaraci¨®n y puede retrasar la finalizaci¨®n de ese procesamiento.

Aqu¨ª hay un resumen de c¨®mo funcionar¨¢ esto y los pasos que deber¨¢ seguir:

• Si hay un error con el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos en la L¨ªnea 28 del Formulario 1040(SP), Formulario 1040-SR(SP) o Formulario 1040-NR(SP), el IRS calcular¨¢ el monto correcto, har¨¢ la correcci¨®n y continuar¨¢ procesando la declaraci¨®n.
• El IRS le enviar¨¢ un aviso explicando cualquier cambio en la cantidad del Cr¨¦dito tributario por hijos que reclam¨®.
• Si recibe un aviso que indica que el IRS cambi¨® la cantidad de su Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021, debe seguir las instrucciones del aviso y dirigir cualquier pregunta al n¨²mero de tel¨¦fono que se encuentra en la parte superior derecha de la carta.

Aqu¨ª hay algunas razones comunes por las que el IRS corregir¨ªa la cantidad del Cr¨¦dito tributario por hijos que usted reclam¨®:

• Fue reclamado como dependiente en la declaraci¨®n de impuestos de 2021 de otra persona.
• No proporcion¨® un n¨²mero de Seguro Social v¨¢lido para el empleo de ning¨²n hijo calificado que reclam¨®.
• Cualquier hijo que usted reclam¨® para el Cr¨¦dito tributario por hijos no cumple con todos los requisitos para ser un hijo calificado. Para obtener informaci¨®n sobre los requisitos para un hijo calificado, consulte P B2 del Tema B: Criterios de elegibilidad para reclamar el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021 en una declaraci¨®n de impuestos de 2021.
• Cometi¨® un error de suma, resta, multiplicaci¨®n o divisi¨®n en su declaraci¨®n.
• Olvid¨® adjuntar el Anexo 8812 (Formulario 1040), Cr¨¦ditos por hijos calificados y otros dependientes, a su declaraci¨®n de impuestos.

R7. La ¨²nica manera de conciliar sus pagos por adelantados del Cr¨¦dito tributario por hijos y determinar la cantidad de cr¨¦dito que puede reclamar es completar y presentar una declaraci¨®n federal de impuestos sobre los ingresos de 2021. Para obtener m¨¢s informaci¨®n sobre c¨®mo conciliar sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos y determinar el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente, vea P C1 y P C8.

R8. Depende de si:

1. Est¨¢ presentando su declaraci¨®n de impuestos de 2021 electr¨®nicamente con el software de preparaci¨®n de declaraciones de impuestos; o
2. Est¨¢ presentando una declaraci¨®n en papel sin usar un software de preparaci¨®n de impuestos.

Si presenta (en ingl¨¦s) electr¨®nicamente usando un software de preparaci¨®n de declaraciones de impuestos:

• El software le pedir¨¢ que brinde informaci¨®n sobre los pagos por adelantados del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® en 2021 (por ejemplo, el monto de esos pagos).
• El software usar¨¢ esa informaci¨®n para conciliar el Cr¨¦dito tributario por hijos basada en la informaci¨®n que proporcione sobre sus pagos por adelantado, hijos calificados, ingresos y otros factores.

Si elige presentar una declaraci¨®n en papel sin usar el software de preparaci¨®n de declaraciones de impuestos:

• Use el Anexo 8812 (Formulario 1040) para el proceso de conciliaci¨®n.
• Siga los pasos en las instrucciones del Anexo 8812 para calcular:
  • El monto restante del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021; o
  • Cualquier cantidad en exceso de pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos.

Importante: E-file es la manera m¨¢s f¨¢cil y precisa de conciliar y reclamar el Cr¨¦dito tributario por hijos y otros cr¨¦ditos (en ingl¨¦s), incluido el Cr¨¦dito tributario por ingreso del trabajo, el Cr¨¦dito por cuidado de dependientes y por hijos, y otros.

R9. Si. Si necesita ayuda para presentar su declaraci¨®n de impuestos, IRS.gov le ofrece dos opciones para presentar su declaraci¨®n federal de impuestos de forma gratuita:

• Preparaci¨®n de impuestos en l¨ªnea Free File del IRS: Esta opci¨®n le permite preparar y presentar su declaraci¨®n federal de impuestos en l¨ªnea de forma gratuita usando las opciones de preparaci¨®n y presentaci¨®n de impuestos en l¨ªnea en los sitios asociados del IRS.
  • Requisito de ingresos: Su ingreso bruto ajustado (o AGI) debe ser de $73,000 o menos en 2021 para ser elegible para usar la preparaci¨®n de impuestos en l¨ªnea de Free File del IRS.
• Formularios interactivos de Free File del IRS: Esta opci¨®n le proporciona formularios federales de impuestos electr¨®nicos que puede completar y presentar en l¨ªnea de forma gratuita.
  • Sin requisito de ingresos: Puede usar los formularios interactivos de Free File, independientemente de sus ingresos.
  • Advertencia: Si elige esta opci¨®n, necesitar¨¢ saber c¨®mo preparar su propia declaraci¨®n de impuestos o poder seguir las instrucciones del Formulario 1040.

R10. Tiene los siguientes dos tipos de opciones, una de las cuales puede recibir gratis si califica.

• Preparadores profesionales de declaraciones de impuestos: Hay varios tipos de preparadores de declaraciones de impuestos, incluidos contadores p¨²blicos autorizados, agentes inscritos, abogados y otros que pueden ayudarlo a presentar su declaraci¨®n. Para m¨¢s informaci¨®n sobre estos y otros preparadores de declaraciones que podr¨ªan ser adecuados para usted, visite ?Necesita a alguien que prepare su declaraci¨®n de impuestos?
• Preparaci¨®n gratuita de declaraciones de impuestos para contribuyentes calificados: Los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE) del IRS ofrecen preparaci¨®n b¨¢sica gratuita de declaraciones de impuestos a personas calificadas. Para m¨¢s informaci¨®n y encontrar un sitio VITA o TCE cerca de usted, visite Ayuda gratuita con la preparaci¨®n de la declaraci¨®n de impuestos del IRS en IRS.gov.

La manera m¨¢s r¨¢pida de obtener su reembolso de impuestos es presentando electr¨®nicamente y eligiendo el dep¨®sito directo. Para m¨¢s detalles, incluida informaci¨®n sobre qu¨¦ hacer si no tiene una cuenta bancaria, vea la informaci¨®n de dep¨®sito directo en IRS.gov.

R11. Si. Por lo general, hay dos maneras en que el recibo de pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos podr¨ªa hacer que usted deba dinero al IRS o reciba un reembolso de impuestos menor de lo que esperaba.

1. Los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos superan el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021: Si el monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® durante 2021 excede el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021 que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021, puede necesitar pagar esa cantidad en exceso, a menos que califique para la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago.
2. Los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos superan el aumento en el Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021: Para ciertos contribuyentes, el monto total de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibieron en 2021 fue mayor que el monto del aumento en su Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021, en comparaci¨®n con la cantidad de Cr¨¦dito tributario por hijos que reclamaron para el a?o tributario 2020. Por lo tanto, estos contribuyentes podr¨¢n reclamar una cantidad menor de Cr¨¦dito tributario por hijos en su declaraci¨®n de impuestos de 2021, en comparaci¨®n con su declaraci¨®n de impuestos de 2020, lo que podr¨ªa reducir el reembolso del contribuyente o hacer que el contribuyente le deba dinero al IRS.

R12. El monto de los pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que recibi¨® durante 2021 se bas¨® en la estimaci¨®n del IRS del monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que ser¨ªa elegible para reclamar adecuadamente para el a?o tributario 2021. La ley exige que esta estimaci¨®n se base en las siguientes fuentes primarias de informaci¨®n:

• Su declaraci¨®n del a?o tributario 2020 o, si esa declaraci¨®n a¨²n no se proces¨®, su declaraci¨®n del a?o tributario 2019; y
• Cualquier informaci¨®n actualizada que haya proporcionado al IRS en 2021, incluida la informaci¨®n proporcionada a trav¨¦s del Portal de actualizaci¨®n del Cr¨¦dito tributario por hijos (CTC UP).

Las situaciones familiares y de vida pueden variar a lo largo de un a?o determinado, lo que puede afectar la elegibilidad. El IRS alent¨® a las familias a usar CTC UP para informar cambios en los ingresos o cancelar la inscripci¨®n de los pagos por adelantado de 2021 si la familia sab¨ªa que no era elegible.

R13. Aqu¨ª hay algunos cambios comunes en las circunstancias que podr¨ªan causar que esto ocurra:

• Es posible que un hijo calificado que residi¨® con usted haya cambiado de hogar durante 2021 y no haya vivido con usted durante m¨¢s de la mitad del a?o.
• Sus ingresos aumentaron en 2021, lo que provoc¨® que su Cr¨¦dito tributario por hijos se elimine (o reduzca) gradualmente, en comparaci¨®n con el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que el IRS calcul¨® en funci¨®n de sus ingresos anteriores.
• Su estado civil tributaria cambi¨® para 2021, lo que provoc¨® que su Cr¨¦dito tributario por hijos se elimine (o reduzca) gradualmente, en comparaci¨®n con el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que el IRS estim¨® basado en sus ingresos anteriores y su estado civil.
• Su vivienda principal estuvo fuera de los Estados Unidos durante la mitad de 2021 o m¨¢s.

Como resultado de estos tipos de cambios familiares y de vida, es posible que haya recibido una cantidad total de pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos que supere la cantidad del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021.

Para obtener informaci¨®n sobre c¨®mo se puede reducir el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos basado en su ingreso bruto ajustado modificado (AGI) o su estado civil tributario, vea las preguntas P A7, P A8 y P A9 en el Tema A: Conceptos b¨¢sicos del Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021.

R14. Quiz¨¢s. Si el monto total de sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos es mayor que el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021, es posible que deba declarar el monto total en exceso en su declaraci¨®n de impuestos de 2021 como impuesto adicional.

Sin embargo, si es elegible para la protecci¨®n de reembolso, no se le exigir¨¢ que pague una parte o la totalidad de sus pagos por adelantado de Cr¨¦dito tributario por hijos en exceso.

R15. Se reduce el monto de su obligaci¨®n tributaria por pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos en exceso hasta el monto total de la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago. El monto total de la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago es igual a $2,000, multiplicado por lo siguiente:

• El n¨²mero de hijos calificados que el IRS tuvo en cuenta al determinar el c¨¢lculo inicial del IRS de sus pagos por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos, menos
• La cantidad de hijos calificados que se tomaron en cuenta para determinar el monto del Cr¨¦dito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaraci¨®n de impuestos de 2021.

El monto total de la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago es de $2,000 por ni?o que se usa para calcular sus pagos por adelantado pero que no se reclama en su declaraci¨®n de impuestos. El monto de la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago se reducir¨¢ o eliminar¨¢ gradualmente en funci¨®n de su AGI modificado.

R16. Si. Los montos de la protecci¨®n de devoluci¨®n de pago se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (AGI). Si su hogar principal estuvo en los Estados Unidos durante m¨¢s de la mitad de 2021, este cuadro puede ayudarle a determinar si califica para la protecci¨®n de pago total, parcial o ninguna.

La siguiente tabla muestra la cantidad de protecci¨®n de devoluci¨®n de pago para la cual un contribuyente es elegible, seg¨²n el AGI modificado del contribuyente.

* Su protecci¨®n de devoluci¨®n de pago se basa en cu¨¢nto su AGI modificado es mayor que la cantidad que se muestra en la columna "protecci¨®n de reembolso total" para su estado civil.

Ejemplo: Present¨® una declaraci¨®n conjunta con su c¨®nyuge para el a?o tributaria 2020 y reclam¨® el Cr¨¦dito tributario por hijos para tres hijos calificados. El IRS estim¨® el monto total del pago por adelantado del Cr¨¦dito tributario por hijos basado en estos hijos calificados. Sin embargo, cuando presenta su declaraci¨®n de impuestos conjunta de 2021 con un AGI modificado de $75,000, reclama correctamente el Cr¨¦dito tributario por hijos para un solo hijo calificado y, por lo tanto, tiene dos hijos calificados en exceso. Su AGI modificado de $75,000 supera su umbral de AGI modificado aplicable de $60,000 por 25 por ciento. Su posible cantidad total de protecci¨®n de pago de $4,000 (es decir, $2,000 por cada hijo calificado en exceso) se reduce por 25 por ciento a $3,000.

Para m¨¢s informaci¨®n sobre el AGI modificado, vea la P A6 del Tema A: Conceptos b¨¢sicos del Cr¨¦dito tributario por hijos de 2021.

R17. La mayor¨ªa de las personas que necesitan devolver el exceso de los pagos por adelantados del Cr¨¦dito tributario por hijos satisfar¨¢n ese saldo a trav¨¦s de una reducci¨®n en su reembolso esperado de impuestos federales.

Sin embargo, si debe un saldo que excede su reembolso, el IRS trabaja habitualmente con los contribuyentes que deben cantidades que no pueden pagar. El proceso para hacer un arreglo de pago para estos saldos adeudados es el mismo que para otros saldos de impuestos. Es importante que presente su declaraci¨®n de impuestos incluso si no puede pagar el monto adeudado para evitar la acumulaci¨®n de multas adicionales. Para m¨¢s informaci¨®n sobre c¨®mo pagar su obligaci¨®n tributaria federal adeudada, vea Pague sus impuestos.