IR-2024-289, ng¨¤y 14 th¨¢ng 11, 2024
WASHINGTON ¡ª S? Thu? v? nh?c nh? nh?ng ch? s? h?u qu? h?u tr¨ª c¨¢ nh?n (IRA) t? 70 tu?i r??i tr? l¨ºn r?ng h? c¨® th? quy¨ºn g¨®p t? thi?n mi?n thu? l¨ºn ??n $105.000 trong n?m 2024 th?ng qua c¨¢c kho?n ph?n ph?i t? thi?n ?? ?i?u ki?n. Con s? n¨¤y t?ng so v?i m?c $100.000 trong nh?ng n?m tr??c.
??i v?i nh?ng ng??i t? 73 tu?i tr? l¨ºn, c¨¢c kho?n ph?n ph?i t? thi?n ?? ?i?u ki?n (QCD) c?ng ???c t¨ªnh ±¹¨¤o m?c ph?n ph?i t?i thi?u b?t bu?c (RMD) c?a n?m.
Nh¨¬n chung, c¨¢c kho?n ph?n ph?i IRA ph?i ch?u thu?, nh?ng QCD v?n ???c mi?n thu? n?u ???c ng??i ?y th¨¢c g?i tr?c ti?p ??n t? ch?c t? thi?n ?? ?i?u ki?n. ?? th?c hi?n QCD cho n?m 2024, ch? s? h?u IRA n¨ºn li¨ºn h? v?i ng??i ?y th¨¢c IRA c?a m¨¬nh s?m ?? ??m b?o giao d?ch ho¨¤n t?t ±¹¨¤o cu?i n?m.
M?i ch? s? h?u IRA ?? ?i?u ki?n c¨® th? lo?i tr? t?i ?a $105.000 trong QCD kh?i thu nh?p ch?u thu?. C¨¢c c?p v? ch?ng, n?u c? hai ??u ?¨¢p ?ng ?? ?i?u ki?n ±¹¨¤ c¨® IRA ri¨ºng, c¨® th? quy¨ºn g¨®p t?i ?a $210.000 c?ng l?i. QCD kh?ng y¨ºu c?u kh?u tr? t?ng kho?n.
??i v?i nh?ng ng??i l?p k? ho?ch tr??c, b?t ??u t? n?m nay, gi?i h?n QCD s? ???c ?i?u ch?nh h¨¤ng n?m, d?a tr¨ºn l?m ph¨¢t. V¨¬ l? do ?¨®, gi?i h?n QCD h¨¤ng n?m s? t?ng l¨ºn $108.000 ±¹¨¤o n?m 2025.
B¨¢o c¨¢o ±¹¨¤ ghi ch¨¦p QCD
??i v?i n?m 2024, QCD ph?i ???c b¨¢o c¨¢o trong t? khai thu? n?m 2024. Ng??i ?y th¨¢c IRA s? ph¨¢t h¨¤nh M?u 1099-R, Ph?n ph?i t? L??ng h?u, Ni¨ºn kim, Ch??ng tr¨¬nh h?i h?u ho?c Chia l?i, IRA, H?p ??ng B?o hi?m, v.v. (ti?ng Anh), ±¹¨¤o ??u n?m 2025 ghi l?i c¨¢c kho?n ph?n ph?i IRA.
To¨¤n b? s? ti?n c?a b?t k? kho?n ph?n ph?i IRA n¨¤o ??u n?m tr¨ºn D¨°ng 4a c?a M?u 1040, T? khai thu? thu nh?p Hoa K? cho C¨¢ nh?n ho?c M?u 1040-SR, T? khai thu? Hoa K? cho Ng??i cao ni¨ºn (ti?ng Anh). Nh?p ¡°0¡± ±¹¨¤o D¨°ng 4b n?u to¨¤n b? s? ti?n l¨¤ QCD, ?¨¢nh d?u nh? v?y.
Ng??i quy¨ºn g¨®p ph?i c¨® ???c bi¨ºn nh?n b?ng v?n b?n t? t? ch?c t? thi?n n¨ºu r? ng¨¤y ?¨®ng g¨®p, s? ti?n ±¹¨¤ x¨¢c nh?n r?ng kh?ng nh?n ???c h¨¤ng h¨®a ho?c d?ch v? n¨¤o.
?? bi?t th¨ºm chi ti?t, h?y xem ?n ph?m 526, ?¨®ng g¨®p t? thi?n (ti?ng Anh) ±¹¨¤ ?n ph?m 590-B, Ph?n ph?i t? Qu? H?u tr¨ª C¨¢ nh?n (IRA) (ti?ng Anh).