IR-2017-198SP, 1ro de diciembre de 2017
WASHINGTON 〞 El IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria de la naci車n se unieron para advertir a los peque?os negocios a estar en alerta de una ola creciente de robo de identidad contra los empleadores.
El robo de identidad de los peque?os negocios, es un gran negocio para los ladrones de identidad. Al igual que a los individuos, las identidades de los negocios pueden ser robadas y su informaci車n confidencial usada para abrir cuentas de tarjetas de cr谷dito o para presentar declaraciones de impuestos fraudulentas para reembolsos falsos.
El Servicio de Impuestos Internos, las agencias tributarias estatales y la comunidad tributaria del sector privado, socios de la Cumbre de Seguridad, destacan la ※Semana Nacional de Seguridad Tributaria§ con una serie de recordatorios para los contribuyentes y profesionales de impuestos. La semana concluye con advertencias sobre el robo de identidad de los peque?os negocios.
Durante el pasado a?o, el Servicio de Impuestos Internos ha observado un aumento en el n迆mero de Formularios 1120, 1120S, 1041 y Anexos K-1 fraudulentos. Las declaraciones fraudulentas que se han presentado se aplican a las sociedades colectivas, as赤 como a los formularios de patrimonios y fideicomisos.
Los ladrones de identidad muestran un conocimiento sofisticado del c車digo tributario y de las pr芍cticas de presentaci車n de la industria, mientras intentan obtener datos valiosos para presentar declaraciones fraudulentas. Los socios de la Cumbe de Seguridad han ampliado sus esfuerzos para proteger mejor a los negocios e identificar las declaraciones sospechosas de robo de identidad.
Desde hace un tiempo, los ladrones de identidad usan los N迆meros de Identificaci車n de los Empleadores (EIN, por sus siglas en ingl谷s) para crear formularios W-2 falsos que presentan con las declaraciones de impuestos fraudulentas. Los estafadores tambi谷n usan los EIN para abrir nuevas l赤neas de cr谷dito u obtener tarjetas de cr谷dito. Ahora, usan los nombres de las compa?赤as y los EIN para presentar declaraciones fraudulentas.
Al igual que con las declaraciones individuales fraudulentas, hay ciertas se?ales que pueden indicar el robo de identidad. Los negocios, las sociedades colectivas y los patrimonios y fideicomisos deben estar alertas al posible de robo de identidad y comunicarse con el IRS si experimentan alguno de los siguientes problemas:
- La solicitud de una pr車rroga para presentar es denegada porque ya se ha presentado una declaraci車n con el mismo EIN o n迆mero de seguro social (SSN);
- Se rechaza una declaraci車n presentada electr車nicamente porque ya se present車 al IRS una declaraci車n con el mismo EIN/SSN;
- Un recibo inesperado de una transcripci車n de impuestos o aviso del IRS que no corresponde a nada presentado por el contribuyente;
- La falta de recibir la correspondencia esperada y rutinaria del IRS porque el ladr車n ha cambiado la direcci車n.
Nuevos procedimientos para proteger a los negocios en 2018
El IRS, las agencias tributarias estatales y los proveedores de software tambi谷n comparten ciertos puntos de datos de las declaraciones, incluso las declaraciones de negocios, que ayudan a identificar una presentaci車n sospechosa. El IRS y los estados piden tambi谷n que los negocios y los profesionales de impuestos proporcionen informaci車n adicional que ayudar芍 a verificar la legitimidad de la declaraci車n de impuestos.
Para 2018, se implementar芍n estos procedimientos ※conozca a su cliente,§ que incluyen las siguientes preguntas:
- El nombre y SSN del ejecutivo de la compa?赤a autorizado para firmar la declaraci車n de impuestos corporativa. ?Est芍 autorizada esta persona para firmar la declaraci車n?
- Historial de pagos - ?Se realizaron los pagos del impuesto estimado? Si se hicieron, ?cu芍ndo y c車mo se realizaron y cu芍nto se pag車?
- Informaci車n sobre la compa?赤a matriz 每 ?Existe una compa?赤a matriz? Si alguna, ?qui谷n es?
- Informaci車n adicional a base de las deducciones reclamadas.
- Historial de presentaci車n - ?Ha presentado el negocio los Formularios 940, 941 u otros formularios de impuestos relacionados con el negocio?
Los due?os 迆nicos que presentan el Anexo C y las sociedades colectivas que presentan el Anexo K-1 con el Formulario 1040, tambi谷n deber芍n proporcionar informaci車n adicional, como un n迆mero de licencia de conducir. Proporcionar esta informaci車n ayudar芍 al IRS y a los estados a identificar las declaraciones comerciales sospechosas.
Para los peque?os negocios que buscan un lugar para empezar con su plan de seguridad, el Instituto Nacional de Est芍ndares y Tecnolog赤a (NIST, por sus siglas en ingl谷s) public車 . El NIST es la rama del Departamento de Comercio de los Estados Unidos que establece los marcos de la seguridad inform芍tica seguido por las agencias federales.
El Equipo de Preparaci車n para Emergencias en la Computadora de los Estados Unidos (US-CERT, por sus siglas en ingl谷s) ofrece. Muchos secretarios de estado tambi谷n proporcionan recursos sobre los robos de identidad relacionados con los negocios.
El IRS, las agencias tributarias estatales y la industria tributaria trabajan en conjunto para luchar contra el robo de identidad relacionado con los impuestos y para proteger a los contribuyentes individuales y comerciales. Todos pueden ayudar. Tome las medidas recomendadas por los expertos cibern谷ticos y visite Protecci車n de la Identidad: Prevenci車n, Detecci車n y Ayuda para las V赤ctimas, para obtener informaci車n sobre el robo de identidad relacionado con los negocios.