IR-2020-160SP, 16 de julio de 2020
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos anunci車 hoy su lista anual de estafas tributarias "Docena Sucia" con un 谷nfasis especial en esquemas agresivos y en evoluci車n relacionados con el coronavirus (COVID-19), el alivio tributario por coronavirus o los pagos de impacto econ車mico.
Este a?o, la "Docena Sucia" se enfoca en estafas dirigidas a contribuyentes. Los delincuentes detr芍s de estos esquemas falsos ven a todos como presas potencialmente f芍ciles. El IRS insta a todos a estar en guardia todo el tiempo y velar por los dem芍s que forman parte de sus vidas.
"Las estafas tributarias tienden a aumentar durante la temporada de impuestos o en tiempos de crisis, y los estafadores usan la pandemia para tratar de robar dinero e informaci車n de contribuyentes honestos," dijo Chuck Rettig, Comisionado del IRS. El IRS provee la lista de la "Docena Sucia" para concienciar acerca de estafas comunes que los estafadores usan para atacar a las personas. Instamos a las personas a que est谷n atentas a estas estafas. El IRS hace su parte para proteger a los estadounidenses. Seguiremos implacablemente a los delincuentes que intentan robar su dinero o informaci車n financiera personal confidencial."
Se alienta a los contribuyentes a revisar la lista en una secci車n especial en IRS.gov y estar atentos a estas estafas durante todo el a?o. Los contribuyentes tambi谷n deben recordar que son legalmente responsables de lo que figura en su declaraci車n de impuestos, incluso si otra persona la prepara. Los consumidores pueden ayudar a protegerse al elegir un preparador de impuestos acreditado.
El IRS insta a los contribuyentes a abstenerse de conversar con posibles estafadores en l赤nea o por tel谷fono. El IRS tambi谷n planifica presentar una lista similar de prioridades de cumplimiento este a?o.
Una pr車xima serie de comunicados de prensa enfatizar芍 los esquemas y t谷cnicas ilegales que las empresas y los individuos usan para evitar pagar su obligaci車n tributaria legal. Los temas incluir芍n estafas como refugios de seguros micro cautivos abusivos y propiedades del bien com迆n fraudulentas.
Aqu赤 est芍n las estafas de la "Docena Sucia" de este a?o:
Phishing:
Los contribuyentes deben estar alertas a posibles correos electr車nicos o sitios web falsos que buscan robar informaci車n personal. El IRS nunca iniciar芍 contacto con los contribuyentes por correo electr車nico acerca de una factura de impuestos, reembolso o pagos de impacto econ車mico. No haga clic en enlaces que dicen ser del IRS. Tenga cuidado con los correos electr車nicos y los sitios web; pueden ser estafas para robar informaci車n personal.
La Investigaci車n Criminal del IRS ha visto un tremendo aumento en los esquemas de phishing que usan correos electr車nicos, cartas, textos y enlaces. Estos esquemas de phishing usan palabras clave como "coronavirus", "COVID-19" y "Stimulus" de varias maneras.
Estos esquemas se env赤an a un gran n迆mero de personas en un esfuerzo por obtener informaci車n de identificaci車n personal o informaci車n de la cuenta financiera, incluidos los n迆meros de cuenta y las contrase?as. La mayor赤a de estos nuevos esquemas juegan activamente con el miedo y el desconocimiento del virus y los pagos de est赤mulo. (Para m芍s informaci車n ver IR-2020-115SP, IRS advierte contra fraude de COVID-19; otros esquemas financieros)
Organizaciones ben谷ficas falsas:
Los delincuentes con frecuencia explotan los desastres naturales y otras situaciones como la actual pandemia de COVID-19 al establecer organizaciones ben谷ficas falsas para robar a personas bien intencionadas que intentan ayudar en momentos de necesidad. Las estafas de organizaciones ben谷ficas falsas generalmente aumentan en tiempos como estos.
Los esquemas fraudulentos normalmente comienzan con contactos no solicitados por tel谷fono, texto, redes sociales, correo electr車nico o en persona a trav谷s de una variedad de t芍cticas. Los sitios web falsos usan nombres similares a organizaciones ben谷ficas leg赤timas para enga?ar a las personas para que env赤en dinero o proporcionen informaci車n financiera personal. Incluso pueden afirmar que trabajan para el IRS o en su nombre para ayudar a las v赤ctimas a presentar reclamos por p谷rdida de accidentes y obtener reembolsos de impuestos.
Los contribuyentes deben ser particularmente cautelosos con organizaciones ben谷ficas con nombres similares a organizaciones conocidas a nivel nacional. Las organizaciones ben谷ficas leg赤timas proporcionar芍n su N迆mero de identificaci車n de empleador (EIN), si se solicita, que se puede usar para verificar su legitimidad. Los contribuyentes pueden encontrar organizaciones ben谷ficas leg赤timas y calificadas con la herramienta de b迆squeda (en ingl谷s) en IRS.gov.
Llamadas telef車nicas amenazantes de suplantaci車n de identidad:
Las estafas de suplantaci車n del IRS se presentan de muchas maneras. Una com迆n sigue siendo las llamadas telef車nicas amenazantes falsas de un criminal que dice estar con el IRS. El estafador intenta infundir miedo y urgencia en la v赤ctima potencial. De hecho, el IRS nunca amenazar芍 a un contribuyente ni lo sorprender芍 con una demanda de pago inmediato.
Las estafas telef車nicas o vishing (phishing de voz) representan una gran amenaza. Las llamadas telef車nicas fraudulentas, incluidas las amenazas de arresto, deportaci車n o revocaci車n de la licencia si la v赤ctima no paga una factura de impuestos falsa, se informan durante todo el a?o. Estas llamadas a menudo toman la forma de una "llamada autom芍tica" (un mensaje grabado de texto a voz con instrucciones para devolver la llamada).
El IRS nunca exigir芍 el pago inmediato, amenazar芍, solicitar芍 informaci車n financiera por tel谷fono o llamar芍 para obtener un reembolso inesperado o un pago de impacto econ車mico. Los contribuyentes deben comunicarse con el IRS real si les preocupa tener un problema tributario.
Estafas en las redes sociales:
Los contribuyentes deben protegerse contra las estafas en las redes sociales, que con frecuencia usan eventos como COVID-19 para tratar de enga?ar a las personas. Las redes sociales permiten a cualquier persona compartir informaci車n con cualquier otra persona en Internet. Los estafadores usan esa informaci車n como municiones para una amplia variedad de estafas. Estos incluyen correos electr車nicos en que los estafadores se hacen pasar por la familia, amigos o compa?eros de trabajo de alguien.
Las estafas en las redes sociales tambi谷n han llevado al robo de identidad relacionado con los impuestos. El elemento b芍sico de las estafas en las redes sociales es convencer a una v赤ctima potencial de que se comunica con una persona cercana en la que conf赤a por correo electr車nico, mensajes de texto o mensajes en las redes sociales.
Mediante el uso de informaci車n personal, un estafador puede enviar un correo electr車nico a una posible v赤ctima e incluir un enlace a algo de inter谷s para el destinatario que contenga malware destinado a cometer m芍s delitos. Los estafadores tambi谷n se infiltran en los correos electr車nicos y tel谷fonos celulares de sus v赤ctimas para perseguir a sus amigos y familiares con correos electr車nicos falsos que parecen ser reales y mensajes de texto que solicitan, por ejemplo, peque?as donaciones a organizaciones ben谷ficas falsas que son atractivas para las v赤ctimas.
Robo de EIP o de reembolso:
El IRS ha hecho grandes avances contra el fraude y el robo de reembolso en los 迆ltimos a?os, pero a迆n son una amenaza constante. Los delincuentes este a?o tambi谷n centraron su atenci車n en el robo de pagos de impacto econ車mico seg迆n lo dispuesto por la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Econ車mica por Coronavirus (CARES).
Gran parte de esto se debe al robo de identidad por el cual los delincuentes presentan declaraciones de impuestos falsas o proporcionan otra informaci車n falsa al IRS para desviar los reembolsos a direcciones o cuentas bancarias incorrectas.
El IRS advirti車 recientemente a los hogares de ancianos y otros centros de cuidado que los pagos de impacto econ車mico generalmente pertenecen a los receptores, no a las organizaciones que brindan el cuidado. Esto result車 luego de las preocupaciones de que las personas y las empresas puedan estar aprovech芍ndose de las poblaciones vulnerables que recibieron los pagos. Estos pagos no cuentan como un recurso para determinar la elegibilidad para Medicaid y otros programas federales. Tampoco cuentan como ingresos para determinar la elegibilidad para estos programas. Ver IR-2020-121SP, Alerta del IRS: pagos de impacto econ車mico pertenecen al receptor, no al hogar de ancianos o centro de cuidado para m芍s.
Los contribuyentes pueden consultar la p芍gina de alivio tributario por Coronavirus de IRS.gov para ayuda para obtener sus EIP. Cualquier persona que crea que puede ser v赤ctima de robo de identidad debe consultar la Gu赤a del contribuyente para el robo de identidad en IRS.gov.
Fraude para personas de la tercera edad:
Las personas de la tercera edad y quienes se preocupan por ellas deben estar en alerta a las estafas de impuestos dirigidas a los estadounidenses mayores. El IRS reconoce la gran cantidad de fraude dirigido a los estadounidenses mayores, junto con el Departamento de Justicia y el FBI, la Comisi車n Federal de Comercio, y la Oficina de Protecci車n Financiera del Consumidor (CFPB), entre otros.
Las personas mayores tienen m芍s probabilidades de ser blanco y v赤ctima de estafadores que otros segmentos de la sociedad. El abuso financiero a las personas mayores es un problema entre las relaciones personales y profesionales. La evidencia anecd車tica en los servicios profesionales indica que el fraude a personas mayores disminuye sustancialmente cuando el proveedor de servicios sabe que un amigo o familiar de confianza est芍 interesado en los asuntos de la persona mayor.
Los estadounidenses de la tercera edad se sienten m芍s c車modos con las tecnolog赤as en evoluci車n, como las redes sociales. Desafortunadamente, eso les da a los estafadores otro medio para aprovecharse. Las estafas de phishing vinculadas a Covid-19 han sido una gran amenaza esta temporada de presentaci車n. Las personas mayores deben estar alertas ante un aumento continuo de correos electr車nicos, mensajes de texto y sitios web falsos, e intentos de redes sociales para robar informaci車n personal.
Estafas dirigidas a personas que no hablan ingl谷s:
Los imitadores del IRS y otros estafadores tambi谷n se dirigen a grupos con dominio limitado del ingl谷s. Estas estafas a menudo son de naturaleza amenazante. Algunas estafas tambi谷n se dirigen a quienes potencialmente reciben un pago de impacto econ車mico y solicitan informaci車n personal o financiera del contribuyente.
Las estafas telef車nicas representan una gran amenaza para las personas con acceso limitado a la informaci車n, incluidas las personas que no se sienten completamente c車modas con el idioma ingl谷s. Estas llamadas frecuentemente toman la forma de una "llamada autom芍tica" (un mensaje grabado de texto a voz con instrucciones para devolver la llamada), pero en algunos casos pueden ser realizadas por una persona real. Estos estafadores pueden tener parte de la informaci車n del contribuyente, incluida su direcci車n, los 迆ltimos cuatro d赤gitos de su n迆mero de Seguro Social u otros datos personales, lo que hace que las llamadas telef車nicas parezcan m芍s leg赤timas.
Una com迆n sigue siendo la estafa de suplantaci車n del IRS, donde un contribuyente recibe una llamada telef車nica que amenaza con tiempo en la c芍rcel, la deportaci車n o la revocaci車n de una licencia de conducir de alguien que dice estar con el IRS. Los contribuyentes que son inmigrantes recientes a menudo son los m芍s vulnerables y deben ignorar estas amenazas y no involucrarse con los estafadores.
Preparadores de impuestos inescrupulosos:
Es importante seleccionar el preparador de impuestos adecuado. Se les conf赤an los datos personales confidenciales de un contribuyente. La mayor赤a de los profesionales de impuestos brindan un servicio honesto y de alta calidad, pero los preparadores deshonestos aparecen cada temporada de presentaci車n para cometer fraude y perjudicar a contribuyentes inocentes o para convencer a los contribuyentes para que hagan cosas ilegales que luego lamentan.
Los contribuyentes deben evitar los llamados preparadores "fantasmas" que exponen a sus clientes a errores de presentaci車n potencialmente graves, as赤 como a posibles fraudes tributarios y riesgo de perder sus reembolsos. Con muchos profesionales de impuestos afectados por COVID-19 y sus oficinas potencialmente cerradas, los contribuyentes deben tener especial cuidado al seleccionar un preparador de impuestos confiable.
Los preparadores fantasmas no firman las declaraciones de impuestos que preparan. Pueden imprimir la declaraci車n de impuestos y decirle al contribuyente que firme y la env赤e por correo al IRS. Para las declaraciones presentadas electr車nicamente, el preparador fantasma la preparar芍, pero no firmar芍 digitalmente como preparador pagado. Por ley, cualquier persona a la que se le pague por preparar o que ayude a preparar declaraciones de impuestos federales debe tener un N迆mero de identificaci車n tributario de preparador (PTIN). Los preparadores pagados deben firmar e incluir su PTIN en las declaraciones.
Los preparadores sin escr迆pulos tambi谷n pueden dirigirse a aquellos sin un requisito de presentaci車n y quienes pueden o no recibir un reembolso. Prometen reembolsos inflados al reclamar cr谷ditos tributarios falsos, incluidos cr谷ditos educativos, el Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) y otros. Los contribuyentes deben evitar a los preparadores que les piden que firmen una declaraci車n en blanco, prometen un gran reembolso antes de mirar los archivos del contribuyente o cobran tarifas a base de un porcentaje del reembolso.
Los contribuyentes son en 迆ltima instancia responsables de la precisi車n de su declaraci車n de impuestos, independientemente de qui谷n la prepare. Los contribuyentes pueden ir a una p芍gina especial en IRS.gov para obtener consejos acerca de c車mo elegir un preparador.
"F芍bricas" de ofrecimientos de transacci車n:
Los contribuyentes deben tener cuidado con las empresas enga?osas de resoluci車n de deudas tributarias que pueden exagerar las posibilidades de liquidar deudas tributarias por "centavos de d車lar" a trav谷s de un Ofrecimiento de transacci車n (OIC). Estas ofertas est芍n disponibles para los contribuyentes que cumplen con criterios muy espec赤ficos seg迆n la ley para calificar para reducir su factura de impuestos. Pero las compa?赤as inescrupulosas sobrevenden el programa a candidatos no calificados para que puedan cobrar una tarifa considerable a los contribuyentes que ya luchan con la deuda.
Estas estafas com迆nmente se denominan "f芍bricas" de OIC, que generan una amplia red para los contribuyentes, les cobran tarifas costosas y producen solicitudes para un programa para el que es poco probable que califiquen. Aunque el programa OIC ayuda a miles de contribuyentes cada a?o a reducir su deuda tributaria, no todos califican para un OIC. En el a?o tributario 2019, hubo 54,000 OIC enviados al IRS. La agencia acept車 18,000.
Los contribuyentes individuales pueden usar la herramienta gratuita en l赤nea Precalificador de Ofrecimiento de transacci車n para ver si califican. La herramienta permite a los contribuyentes confirmar la elegibilidad y proporciona un monto estimado de ofrecimiento. Los contribuyentes pueden solicitar un OIC sin representaci車n de terceros; pero el IRS les recuerda a los contribuyentes que, si necesitan ayuda, deben ser cautelosos con qui谷n contratan.
Pagos falsos con demandas de repago:
Los delincuentes siempre encuentran nuevas maneras de enga?ar a los contribuyentes para que crean su estafa, incluyendo poner un reembolso falso en la cuenta bancaria real del contribuyente. As赤 es como funciona la estafa:
Un estafador roba u obtiene los datos personales de un contribuyente, incluido el n迆mero de Seguro Social o el N迆mero de Identificaci車n Personal de Contribuyente (ITIN) y la informaci車n de la cuenta bancaria. El estafador presenta una declaraci車n de impuestos falsa y tiene el reembolso depositado en la cuenta corriente o de ahorros del contribuyente. Una vez que el dep車sito directo llega a la cuenta bancaria del contribuyente, el estafador lo llama y se hace pasar por un empleado del IRS. Se le informa al contribuyente que hubo un error y que el IRS necesita que se le devuelva el dinero de inmediato o se generar芍n multas e intereses. Se le dice al contribuyente que compre tarjetas de regalo espec赤ficas por el monto del reembolso.
El IRS nunca exigir芍 el pago a trav谷s de un m谷todo espec赤fico. Hay muchas opciones de pago disponibles para los contribuyentes y tambi谷n hay un proceso a trav谷s del cual los contribuyentes tienen derecho a cuestionar la cantidad de impuestos que decimos que deben. Cada vez que un contribuyente recibe un reembolso inesperado y una llamada nuestra de la nada que le exige un reembolso, debe comunicarse con su instituci車n bancaria y con el IRS.
Estafas de n車minas y de recursos humanos:
Los profesionales de impuestos, empleadores y contribuyentes deben estar en guardia contra el phishing dise?ado para robar el Formulario W-2 y otra informaci車n tributaria. Estos son Email Empresarial Comprometido (BEC) o Estafa de Email Empresarial (BES). Esto es particularmente cierto con muchas empresas cerradas y sus empleados trabajando desde casa debido a COVID-19. Actualmente, dos de los tipos m芍s comunes de estas estafas son la estafa de tarjetas de regalo y la estafa de dep車sito directo.
En la estafa de tarjetas de regalo, a menudo se usa una cuenta de correo electr車nico comprometida para enviar una solicitud de compra de tarjetas de regalo en varias denominaciones. En el esquema de dep車sito directo, el estafador puede tener acceso a la cuenta de correo electr車nico de la v赤ctima (tambi谷n conocida como una cuenta de correo electr車nico comprometida o "EAC"). Tambi谷n pueden hacerse pasar por la v赤ctima potencial para que la organizaci車n cambie la informaci車n de dep車sito directo del empleado para redirigir su dep車sito a una cuenta que controla el estafador.
Las estafas de BEC / BES han usado una variedad de t芍cticas para incluir solicitudes de transferencias electr車nicas, pago de facturas falsas y otras. En los 迆ltimos a?os, el IRS ha observado variaciones de estas estafas en las que se usan documentos falsos del IRS para otorgar legitimidad a la solicitud falsa. Por ejemplo, un estafador puede intentar un esquema de factura falsa y usar lo que parece ser un documento leg赤timo del IRS para ayudar a convencer a la v赤ctima.
El dep車sito directo y otras variaciones de BEC / BES deben enviarse al , donde se puede presentar una queja. El IRS solicita que las estafas del Formulario W-2 se informen a: phishing@irs.gov (Asunto: Estafa W-2).
Ransomware:
Este es un delito cibern谷tico en crecimiento. El ransomware es un malware que ataca las debilidades humanas y t谷cnicas para infectar la computadora, la red o el servidor de una v赤ctima potencial. El malware es una forma de software invasivo que el usuario suele descargar con frecuencia sin darse cuenta. Una vez descargado, rastrea las pulsaciones de teclas y otras actividades de la computadora. Una vez infectado, el ransomware busca y bloquea datos cr赤ticos o confidenciales con su propio cifrado. En algunos casos, las redes inform芍ticas enteras pueden verse afectadas negativamente.
Las v赤ctimas generalmente no est芍n conscientes del ataque hasta que intentan acceder a sus datos o reciben una solicitud de rescate en forma de una ventana emergente. Estos delincuentes no quieren ser rastreados, por lo que con frecuencia usan plataformas an車nimas de mensajer赤a y exigen el pago en moneda virtual como Bitcoin.
Los ciberdelincuentes pueden usar un correo electr車nico de phishing para enga?ar a una v赤ctima potencial para que abra un enlace o archivo adjunto que contiene el ransomware. Estos pueden incluir solicitudes por correo electr車nico para apoyar una organizaci車n ben谷fica falsa de COVID-19. Los ciberdelincuentes tambi谷n buscan vulnerabilidades del sistema donde no se necesitan errores humanos para entregar su malware.
El IRS y sus socios de la Cumbre de Seguridad han aconsejado a los profesionales de impuestos y contribuyentes que usen la funci車n gratuita de autenticaci車n de m迆ltiples factores que se ofrece en los productos de software de preparaci車n de impuestos. El uso de la funci車n de autenticaci車n multifactor es una manera f芍cil y gratuita de proteger a los clientes y las oficinas de los profesionales de los robos de datos. Los proveedores de software de impuestos tambi谷n ofrecen protecciones gratuitas de autenticaci車n de m迆ltiples factores en sus productos de "h芍galo usted mismo" para los contribuyentes.