IR-2017-163SP, 27 de septiembre de 2017
WASHINGTON 每 每 El Servicio de Impuestos Internos (IRS) les record車 hoy a padres y a estudiantes que existen muchos beneficios tributarios disponibles y la manera m芍s f芍cil de aprender sobre 谷stos es por medio de los recursos educacionales (en ingl谷s) disponibles en IRS.gov.
Adem芍s de cr谷ditos tributarios tal como el Cr谷dito Tributario de la Oportunidad Americana y el Cr谷dito Vitalicio por Aprendizaje (ambos en ingl谷s) hay otros beneficios tributarios relacionados con la educaci車n que pueden ayudar a reducir la deuda de un contribuyente. Adem芍s, planes de ahorros tales como el plan 529 ofrecen opciones libres de impuestos para ahorrar hacia los gastos calificados para la educaci車n de un estudiante.
Deducciones:
Deducci車n de inter谷s por pr谷stamo estudiantil
Si el ingreso bruto modificado de un contribuyente en el 2017 es menos de $80,000 d車lares, ($165,000 si presenta una declaraci車n de impuestos en conjunto), hay una deducci車n especial permitida por el pago de intereses hacia un pr谷stamo estudiantil calificado que se haya usado para prop車sitos de la educaci車n superior. Esto puede incluir tanto los pagos de inter谷s requeridos, as赤 como los pagos voluntarios. Los contribuyentes elegibles pueden reclamar esta deducci車n, aunque no hayan detallado sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040.
- Un pr谷stamo estudiantil calificado es un pr谷stamo que:
- Se solicit車 迆nicamente para pagar gastos calificados por educaci車n hechos por el contribuyente, c車nyuge o alguien que haya sido su dependiente al recibir el pr谷stamo.
- Se pag車 o incurri車 dentro de un periodo de tiempo razonable antes o despu谷s de que el contribuyente haya solicitado el pr谷stamo.
- Se aplic車 a cursos de educaci車n durante un periodo acad谷mico para un estudiante elegible.
- Haya sido un regalo de alguien que no sea un pariente.
- No se retir車 de un plan calificado de su empleador.
- Gastos calificados por educaci車n incluyen cantidades pagadas para los siguientes gastos:
- Gastos de matr赤cula y cuotas
- Alojamiento y comida
- Libros, materiales y equipo
- Otros gastos necesarios, tales como transportaci車n
Deducci車n de empresas por educaci車n relacionada con el trabajo
Un contribuyente que est芍 empleado y puede detallar sus deducciones podr赤a reclamar una deducci車n por gastos que haya pagado por educaci車n relacionada con el trabajo.
Para personas que trabajan por cuenta propia, deduzcan los gastos por educaci車n calificada relacionada con el trabajo directamente de sus ingresos de cuenta propia. Esto reduce la cantidad de ingresos sujeta a los impuestos por ingresos y por trabajo de cuenta propia.
Para reclamar una deducci車n de empresas por educaci車n relacionada al trabajo, el contribuyente debe:
- Estar trabajando
- Detallar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040 o 1040NR), si son empleados
- Presentar el Anexo C, Anexo C-EZ o Anexo F si el contribuyente trabaja por cuenta propia.
- Tener gastos por educaci車n que llenen los requisitos de educaci車n relacionada al trabajo (en ingl谷s)
Planes de ahorros:
Programas calificados de matr赤cula (Planes 529)
Los estados pueden establecer y mantener programas que permiten que los contribuyentes paguen por adelantado o contribuyan a una cuenta para pagar los gastos calificados educacionales a una instituci車n de educaci車n superior. No se adeuda impuestos de una distribuci車n de un programa calificado de matr赤cula a menos que la cantidad distribuida sea mayor que los gastos ajustados por educaci車n calificada del beneficiario.
Los gastos calificados incluyen:
- Gastos de matr赤cula y cuotas
- Libros, materiales y equipo
- Computadoras y equipo perif谷rico, software de computadora y acceso a internet, y servicios relacionados
- Alojamiento y comida para aquellos que califican como estudiantes de al menos medio tiempo