IR-2024-130SP, 2 de mayo de 2024
WASHINGTON 〞 El Servicio de Impuestos Internos public車 hoy una actualizaci車n del Plan Operativo Estrat谷gico, un plan que describe los planes futuros para el trabajo de transformaci車n de la agencia y destaca docenas de mejoras para los contribuyentes desde la aprobaci車n de la Ley de Reducci車n de la Inflaci車n.
La actualizaci車n anual (en ingl谷s) PDF se centra en los principales logros que la agencia ha logrado desde la aprobaci車n de la IRA en agosto de 2022. La amplia gama de cambios ha mejorado el servicio al contribuyente, ha tomado medidas para agregar equidad al cumplimiento tributario y ha agregado nuevas herramientas tecnol車gicas para ayudar a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales de impuestos. Estos esfuerzos culminaron este a?o en una de las temporadas de presentaci車n de declaraciones m芍s exitosas de la historia de la agencia con dram芍ticas mejoras en el servicio al contribuyente y nuevas herramientas.
Adem芍s, el IRS public車 un documento adjunto de 52 p芍ginas que resume el trabajo actual (en ingl谷s) PDF en curso y describe los planes hist車ricos de la agencia para realizar cambios fundamentales con los fondos de la Ley de Reducci車n de la Inflaci車n (IRA, por sus siglas en ingl谷s). El informe se centra en los cambios en curso y planificados para los a?os tributarios 2024 y 2025 en materia de servicio al contribuyente, cumplimiento tributario y modernizaci車n tecnol車gica.
El Comisionado del IRS, Danny Werfel, describi車 los cambios de modernizaci車n descritos en el Plan Operativo Estrat谷gico como un ※imperativo generacional§ necesario para servir a la naci車n y a los contribuyentes.
"Ver芍n en estos documentos que hemos logrado enormes avances hacia la realizaci車n de los objetivos del plan, y el trabajo contin迆a aceler芍ndose", escribi車 Werfel en la introducci車n del informe. ※Hemos realizado cambios fundamentales que han mejorado los servicios a los contribuyentes, aportado nueva equidad a los esfuerzos de cumplimiento y lanzado cambios importantes en nuestra tecnolog赤a. Estamos marcando una diferencia para los contribuyentes y la naci車n, y las mejoras en el IRS apenas est芍n comenzando§.
"Los cambios descritos en este informe contrastan marcadamente con los a?os de financiaci車n insuficiente que deterioraron el servicio al contribuyente y la aplicaci車n de impuestos, frustrando a los contribuyentes, a la comunidad tributaria y a los empleados del IRS por igual", a?adi車 Werfel. ※El financiamiento proporcionado por la Ley de Reducci車n de la Inflaci車n crea una oportunidad 迆nica para hacer realidad un futuro de administraci車n tributaria que satisfaga las necesidades cambiantes de los contribuyentes. Esta oportunidad es importante para el futuro del IRS, la naci車n y especialmente los contribuyentes a los que servimos§.
El camino a seguir en 2024 y 2025
La actualizaci車n del Plan Operativo Estrat谷gico publicada hoy perfecciona el plan inicial de abril pasado. La actualizaci車n proporciona un resumen de los principales proyectos y resultados que el IRS espera lograr en los pr車ximos 12 a 18 meses, incluido el progreso en la Iniciativa de Aviso Simple, actividades de cumplimiento y esfuerzos para modernizar la tecnolog赤a fundamental y mejorar las herramientas de los empleados del IRS para ayudar a los contribuyentes. La actualizaci車n tambi谷n incluye detalles adicionales sobre gastos y contrataci車n de personal.
El plan se centra en cinco objetivos clave:
- Objetivo 1. Mejorar dr芍sticamente los servicios para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones y recibir los incentivos tributarios a los que son elegibles.
- Objetivo 2 . Resolver r芍pidamente los problemas de los contribuyentes cuando surjan.
- Objetivo 3. Centrar la aplicaci車n ampliada en los contribuyentes con declaraciones de impuestos complejas y un alto incumplimiento en d車lares para abordar la brecha tributaria.
- Objetivo 4. Ofrecer tecnolog赤a, datos y an芍lisis de vanguardia para operar de manera m芍s efectiva.
- Objetivo 5. Atraer, retener y empoderar a una fuerza laboral diversa y altamente calificada y desarrollar una cultura mejor equipada para brindar resultados a los contribuyentes.
La actualizaci車n del Plan Operativo Estrat谷gico tambi谷n destac車 una serie de 芍reas donde los cambios se acelerar芍n hacia el a?o tributario 2025. Las 芍reas clave de enfoque hasta 2025 incluyen:
- Mejorar la asistencia en vivo a trav谷s de una mayor eficiencia en los centros de llamadas, reducir la acumulaci車n de declaraciones en papel y continuar ampliando los niveles de personal en los Centros de Asistencia al Contribuyente y los "Centros emergentes de asistencia en vivo" en 芍reas rurales y otras, mientras se trabaja para garantizar que los contribuyentes est谷n al tanto de todos los cr谷ditos disponibles y beneficios.
- Ampliar los servicios en l赤nea expandiendo las funciones disponibles en las cuentas en l赤nea, incluidas copias digitales de avisos, actualizaciones de estado, mensajer赤a bidireccional segura y opciones de pago ampliadas.
- Acelerar la digitalizaci車n proporcionando hasta 150 formularios no tributarios en formatos digitales compatibles con dispositivos m車viles, adem芍s de los 20 entregados en el a?o tributario 2024, as赤 como escaneando en el punto de entrada pr芍cticamente todas las declaraciones de impuestos e informativas presentadas en papel.
- Simplificar los avisos redise?ando hasta 200 avisos, capturar el 90% de todo el volumen de avisos para los contribuyentes individuales e iniciar los cambios en los procesos comerciales necesarios para generar avisos de manera flexible y reducir la carga para los contribuyentes.
- Interrumpir estafas y esquemas tributarios mediante la coordinaci車n con socios para identificar estafas y v赤ctimas y mejorar la asistencia a las v赤ctimas.
- Modernizar la tecnolog赤a fundamental y la programaci車n antigua desde el punto de entrada de las declaraciones de impuestos y los sistemas de informaci車n. La seguridad de los datos se integrar芍 en todo momento para proteger la integridad del sistema tributario y de los contribuyentes.
- Modernizar la manera en que el IRS atrae, retiene, desarrolla y capacita a los empleados, enfoc芍ndose en los esfuerzos para garantizar que tengan las herramientas, la capacitaci車n y la cultura que necesitan para desempe?arse al m芍ximo.
- Mejorar las herramientas de los empleados del IRS mediante el desarrollo e integraci車n de herramientas de software de alta prioridad en las operaciones para ayudar a los contribuyentes y mejorar el servicio.
- Garantizar la equidad en la aplicaci車n de la ley mediante la contrataci車n y una mayor capacitaci車n en 芍reas cr赤ticas de contrataci車n de personal, como aquellas dedicadas a personas de altos ingresos y sociedades colectivas grandes y complejas.
Las auditor赤as se centran m芍s en los contribuyentes m芍s ricos, las grandes sociedades an車nimas y las sociedades colectivas
El informe tambi谷n se?ala que el IRS anticipa aumentar las auditor赤as de los contribuyentes m芍s ricos, las grandes sociedades an車nimas y las sociedades colectivas grandes y complejas en porcentajes considerables para el a?o tributario 2026:
- El plan destaca que el IRS casi triplicar芍 las tasas de auditor赤a de grandes sociedades an車nimas con activos superiores a $250 millones al 22.6% en el a?o tributario 2026, frente al 8.8% en el a?o tributario 2019.
- El IRS aumentar芍 las tasas de auditor赤a casi diez veces en sociedades colectivas grandes y complejas con activos de m芍s de $10 millones, pasando del 0.1% en 2019 al 1% en el a?o tributario 2026.
- El IRS aumentar芍 las tasas de auditor赤a en m芍s del 50% para los contribuyentes individuales ricos con ingresos positivos totales superiores a $10 millones, con tasas de auditor赤a que pasar芍n de una tasa de cobertura del 11% en 2019 al 16.5% en el a?o tributario 2026.
- Al mismo tiempo, el IRS contin迆a enfatizando que la agencia no aumentar芍 las tasas de auditor赤a para las peque?as empresas y los contribuyentes que ganan menos de $400,000, y esas tasas se mantienen en niveles hist車ricamente bajos.
Los pr車ximos cambios se fundamentan en importantes mejoras en el servicio al contribuyente, el cumplimiento y la tecnolog赤a de la informaci車n (IT)
Los cambios previstos para el resto de 2024 y 2025 se fundamentan en una larga serie de 谷xitos logrados por el IRS en menos de dos a?os.
Durante la temporada de presentaci車n de 2024 que acaba de finalizar, el IRS respondi車 m芍s de un mill車n de llamadas m芍s que el a?o pasado manteniendo un tiempo de espera promedio de poco m芍s de tres minutos. La opci車n de devoluci車n de llamada ahorr車 a los contribuyentes aproximadamente 1.5 millones de horas de espera. Los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS atendieron a m芍s de 780,000 contribuyentes en persona, un aumento de m芍s del 37% con respecto al a?o pasado.
Al utilizar los fondos de la IRA, el IRS mejor車 muchas herramientas en l赤nea, como ※Where's My Refund§ (D車nde est芍 mi reembolso), Cuentas en l赤nea Individual y Tax Pro, al mismo tiempo que lanz車 otras nuevas, incluida la Cuenta de impuestos comerciales para socios individuales de sociedades colectivas, accionistas individuales de sociedades an車nimas de tipo S y propietarios 迆nicos con un n迆mero de identificaci車n del empleador (EIN, por sus siglas en ingl谷s). Y m芍s de 140,000 contribuyentes presentaron declaraciones de impuestos a trav谷s de Direct File, un programa piloto para que los contribuyentes presenten sus declaraciones de manera gratuita, directamente ante el IRS.
Al utilizar los fondos de la IRA, el IRS tambi谷n vio avances en las actividades de la aplicaci車n de la ley, recuperando $520 millones en sus esfuerzos por perseguir a personas de altos ingresos y riqueza que no han presentado sus impuestos o no han pagado la deuda tributaria reconocida. Al utilizar inteligencia artificial (IA, por sus siglas en ingl谷s) y an芍lisis avanzados para ayudar a seleccionar sociedades colectivas complejas para las auditor赤as, el IRS abri車 auditor赤as de 76 de las sociedades colectivas m芍s grandes de los Estados Unidos que representan una muestra representativa de industrias que incluyen fondos de cobertura, sociedades colectivas de inversi車n inmobiliaria y sociedades colectivas que cotizan en bolsa, grandes despachos de abogados y otras industrias.
Werfel: A迆n queda mucho trabajo por hacer; los desaf赤os contin迆an con la financiaci車n
Si bien el IRS ha logrado mucho hasta ahora con la financiaci車n de la IRA y bajo el Plan Operativo Estrat谷gico, Werfel enfatiz車 que la agencia tiene mucho m芍s trabajo por delante para continuar con los esfuerzos de transformaci車n.
"Si bien hemos logrado avances significativos, nos damos cuenta de que necesitamos hacer mucho m芍s para realizar mejoras y transformar el IRS en beneficio de los contribuyentes, los profesionales de impuestos y la naci車n", dijo Werfel. "Tenemos la oportunidad de construir una agencia tributaria del siglo XXI para servir al pueblo estadounidense de la manera que espera y al nivel que merece".
Werfel se?al車 que la actualizaci車n del Plan Operativo Estrat谷gico tambi谷n destac車 los desaf赤os de financiaci車n actuales. Si bien la financiaci車n de la Ley de Reducci車n de la Inflaci車n proporciona decenas de miles de millones de d車lares, a?os de financiaci車n insuficiente han creado desaf赤os 迆nicos para la agencia.
Adem芍s, dadas las estructuras de financiamiento actuales, el Plan Operativo Estrat谷gico se?al車 que la agencia anticipa que los fondos para la modernizaci車n del sistema empresarial proporcionados bajo la IRA (cr赤ticos para las mejoras tecnol車gicas) se agotar芍n para el a?o tributario 2026. Y los niveles actuales de servicio al contribuyente no podr芍n ser respaldados hasta el a?o tributario 2026. Esto significa que el nivel de servicio de casi el 88% brindado a los contribuyentes en esta temporada de presentaci車n de declaraciones en las l赤neas telef車nicas principales del IRS podr赤a volver a niveles del 30% en 2026, lo que significa que siete de cada 10 contribuyentes no pudieron comunicarse con un asistente al llamar.
"El IRS seguir芍 enfoc芍ndose en realizar mejoras y hacer un uso eficiente de los fondos", dijo Werfel. ※Destacamos los logros en lugar de dar una vuelta de victoria porque a迆n queda trabajo por hacer. Pero para enfatizar la importancia de continuar con este impulso, el IRS continuar芍 trabajando para marcar una diferencia para los contribuyentes de la naci車n. Al mismo tiempo, es fundamental que el IRS tenga fondos estables y seguros para permitir que la modernizaci車n de la tecnolog赤a y las mejoras en el servicio al contribuyente contin迆en en el futuro§.
La propuesta de presupuesto de la Administraci車n para el a?o tributario 2025 restaurar赤a y mantendr赤a la inversi車n total de la IRA en el IRS hasta 2034 y evitar赤a precipicios de financiaci車n que degradar赤an dr芍sticamente la capacidad de trabajo del IRS en muchas 芍reas diferentes, incluidos los servicios al contribuyente a partir de 2026, as赤 como la modernizaci車n de la tecnolog赤a.
Para abordar estos acantilados de financiaci車n, el plan presupuestario de la Administraci車n incluye una propuesta obligatoria que ampliar芍 la financiaci車n de la IRA hasta el a?o tributario 2034. Esta propuesta proporcionar赤a $104 mil millones al IRS durante el per赤odo presupuestario de 10 a?os y se estima que generar芍 al menos $341 mil millones adicionales en ingresos para la naci車n.
"Este financiamiento garantizar芍 que el IRS pueda continuar con sus esfuerzos de transformaci車n que hemos descrito en el Plan Operativo Estrat谷gico actualizado", dijo Werfel. "Necesitamos seguir trabajando para realizar mejoras adicionales en el servicio al contribuyente, modernizar la tecnolog赤a y garantizar que aquellos con declaraciones complejas, incluidas ciertas personas de altos ingresos, grandes sociedades an車nimas y sociedades colectivas complejas paguen los impuestos que adeudan".