FS-2020-01SP, enero de 2020
El Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un impulso financiero para familias con ingresos bajos o moderados. Millones de trabajadores pueden calificar por primera vez este a?o debido a cambios en su estado civil, parental o financiero. El EITC es un cr谷dito tributario reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recuperar el dinero, incluso si no deben impuestos. El a?o pasado, alrededor de 25 millones de contribuyentes recibieron aproximadamente $61 mil millones en EITC.
El IRS insta a los trabajadores que ganaron $55,952 o menos en 2019 a ver si califican. Esto incluye a las personas que trabajan para otra persona y las que tienen su propio negocio o granja. Una manera en que pueden ver si califican es a trav谷s del Asistente de EITC en IRS.gov. El uso del Asistente de EITC ayuda a los contribuyentes porque EITC es complejo y se aplican muchas reglas especiales.
Para hacerlo bien, el IRS tambi谷n alienta a los trabajadores a hacer sus impuestos con el programa Free File del IRS, al escoger un profesional de impuestos confiable, o en un sitio local de preparaci車n de impuestos gratis. Estos sitios los atienden voluntarios de la comunidad capacitados por el IRS que pueden ayudar a garantizar que un contribuyente sea elegible para el cr谷dito.
L赤mites del cr谷dito para el a?o tributario 2019
La cantidad del EITC var赤a seg迆n los ingresos, el estado civil tributario y el tama?o de la familia. Quienes califican pueden obtener un cr谷dito de hasta:
- $529 sin hijos calificados
- $3,526 con un hijo calificado
- $5,828 con dos hijos calificados
- $6,557 con tres o m芍s hijos calificados
El a?o pasado, el monto promedio del EITC fue de $2,504.
Calificar para el EITC
Para calificar, los trabajadores deben haber obtenido ingresos e ingresos brutos ajustados dentro de ciertos l赤mites y cumplir con ciertas reglas b芍sicas. Luego, el trabajador debe cumplir con las reglas para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijo calificado.
Solo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado
Si un ni?o cumple con las reglas para ser un ni?o calificado para m芍s de una persona, solo una persona puede usar ese ni?o para reclamar el EITC. Adem芍s, si el ni?o califica tanto para un padre como para una persona que no sea el padre, el que no es padre solo puede obtener el cr谷dito si tiene un AGI m芍s alto que cualquiera de los padres del ni?o. Despu谷s de aplicar las reglas de desempate, la persona que no reclama al ni?o calificado puede reclamar el EITC sin un ni?o calificado, siempre que se cumplan todos los dem芍s requisitos.
Pago de combate normalmente exento de impuestos, no incluido en AGI
Bajo una regla especial, aquellos que reciben pago por combate pueden elegir contarlo como ingreso tributable para calcular la cantidad de EITC. Esto puede o no aumentar la cantidad del EITC. Normalmente, el pago por combate est芍 exento de impuestos. El IRS alienta a quienes reciben pago por combate a calcular sus impuestos de ambas maneras para asegurarse de que obtengan el mayor beneficio. Tambi谷n hay reglas especiales para aquellos con ciertos tipos de ingresos por discapacidad y miembros del clero.
Para obtener m芍s informaci車n, vaya a IRS.gov/eitc, a la secci車n Qui谷n califica o use el Asistente de EITC.
N迆meros de seguro social requeridos para todos
El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener un SSN v芍lido para ellos, su c車nyuge si presentan una declaraci車n conjunta y cada hijo calificado antes de presentar su declaraci車n. Para la mayor赤a de las personas, la fecha de vencimiento de la declaraci車n es el 15 de abril de 2020. La mayor赤a de los contribuyentes pueden extender la fecha de vencimiento de su declaraci車n de impuestos de 2019 hasta el 15 de octubre de 2020, al presentar una solicitud de 梯娶車娶娶棗眶硃 autom芍tica ante el IRS antes de la fecha l赤mite del 15 de abril. Hay reglas especiales para los militares o para los que est芍n fuera del pa赤s.
Tiempo de reembolso para quienes reclaman el EITC y ACTC
Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC o el Cr谷dito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con EITC o ACTC. Este cambio ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que se merecen y le da a la agencia m芍s tiempo para detectar y prevenir errores y fraudes.
El IRS espera que la mayor赤a de los reembolsos relacionados con EITC / ACTC est谷n disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de d谷bito para la primera semana de marzo si eligen el dep車sito directo y no hay otros problemas con sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben verificar ?D車nde est芍 mi reembolso? para conocer su fecha de reembolso personalizada.
Evite errores
Los contribuyentes siempre son responsables de la precisi車n de su propia declaraci車n, incluso cuando alguien m芍s la prepara. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas afirman que cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no est芍n seguros si califican. Los errores comunes incluyen:
- Reclamar a un ni?o que no cumple con las cuatro pruebas para un ni?o calificado: edad, residencia en los EE. UU., relaci車n y declaraci車n conjunta.
- Presentaci車n como soltero o jefe de familia cuando est芍 casado.
- Informar ingresos o gastos incorrectos.
- Se omite un SSN o est芍 incorrecto para el declarante, c車nyuge o hijos calificados.
Reclamar el EITC por error puede tener un impacto duradero
Presentar una declaraci車n de impuestos con un error en el reclamo del EITC puede:
- Retrasar la parte del EITC del reembolso hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
- Causar que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede el contribuyente:
- Debe pagar la cantidad del EITC pagado por error, m芍s los intereses.
- Puede necesitar presentar el Formulario 8862, Informaci車n para reclamar el Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo despu谷s de la desautorizaci車n, para reclamar nuevamente el EITC.
- Podr赤a perder la oportunidad de reclamar el EITC por dos a?os si el error es a causa de negligencia imprudente o intencional de las reglas.
- Podr赤a perder la oportunidad de reclamar el EITC por 10 a?os si el error es por causa de fraude.
Trabajadores deben ayudar a los preparadores a presentar una declaraci車n correcta
Cuando un contribuyente le paga a alguien para que prepare su declaraci車n, esa persona y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaraci車n est芍 correcta. Espere que cualquier preparador, ya sea pagado o no, haga muchas preguntas. Ay迆delo al responder todas las preguntas y tenga a la mano todos los documentos que el preparador necesita para que la declaraci車n est谷 correcta Averig邦e qu谷 documentos debe tener a la mano al visitar IRS.gov/eitc.
C車mo reclamar el EITC
Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, el Anexo EIC debe completarse y adjuntarse a la declaraci車n de impuestos. El Anexo EIC proporciona al IRS informaci車n acerca del hijo o hijos calificados, incluyendo sus nombres, edades, SSN, relaci車n con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivi車 con el contribuyente durante el a?o.
Carta del IRS
En algunos casos, un contribuyente podr赤a recibir una carta del IRS solicit芍ndole informaci車n adicional. Para evitar un retraso en un reembolso, el lRS pide a los contribuyentes que se aseguren de responder prontamente a cualquiera de estas cartas. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al n迆mero de tel谷fono que aparece en la carta. Para consejos adicionales acerca de c車mo responder a estas cartas, visite IRS.gov/eitc y vea la secci車n Recib赤 un aviso (en ingl谷s).
C車mo obtener ayuda gratuita de impuestos
Los contribuyentes pueden ver si califican con la herramienta del Asistente EITC en IRS.gov. Encuentre informaci車n acerca de qui谷n califica y m芍s en IRS.gov/eitc.
Aquellos que califican para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparaci車n de impuestos. Muchas organizaciones ofrecen preparaci車n gratuita de declaraci車n de impuestos en miles de sitios de voluntarios en todo el pa赤s para aquellos con ingresos por debajo de $56,000 y para personas de edad avanzada o discapacitadas.
El Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) ofrece preparaci車n gratuita de impuestos para contribuyentes con ingresos bajos o moderados. Para encontrar un sitio cercano de VITA, visite la en IRS.gov/vita.
El Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada provee ayuda a personas mayores de 60 a?os. Para encontrar un sitio TCE, visite la .
Los miembros activos de la milicia y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparaci車n de impuestos en los sitios VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios est芍n adiestrados y equipados para abordar asuntos tributarios militares espec赤ficos.
Los trabajadores elegibles para el EITC tambi谷n pueden usar el programa gratuito de preparaci車n de impuestos y presentaci車n electr車nica, Free File del IRS, disponible solamente en IRS.gov/freefile. Free File es una asociaci車n p迆blico-privada que proporciona una forma gratuita de hacer una declaraci車n de impuestos federales, ya sea con el uso de software de marca o con formularios interactivos en l赤nea. El software de Free File ya est芍 disponible para millones de personas y familias que ganan $69,000 o menos. Algunas compa?赤as de software tambi谷n ofrecen la presentaci車n gratuita de las declaraciones estatales.
Fuera de IRS Free File, muchos otros proveedores de software de presentaci車n electr車nica y profesionales de impuestos tambi谷n ofrecen servicios gratuitos a contribuyentes de bajos ingresos.
EITC y otros programas de beneficios
Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro cr谷dito tributario no se usan para determinar la elegibilidad para ning迆n programa federal o de beneficios p迆blicos que recibe fondos federales, como Medicaid, Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), Programa de Asistencia de Nutrici車n Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda de bajos ingresos o la mayor赤a de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que ahorren su cr谷dito tributario por m芍s de 30 d赤as deben ponerse en contacto con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.
Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden usarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos tributables y pueden afectar la cantidad del EITC que una persona puede obtener.
?Califica para el EITC?
Vea que otros cr谷ditos tributarios est芍n disponibles.
Recursos relacionados:
- P芍gina principal del EITC
- , disponibles en YouTube, proveen informaci車n acerca de cr谷ditos y deducciones y cambios de leyes tributarias. El IRS tambi谷n tiene videos en .
- Publicaci車n 596 (SP), Cr谷dito Tributario por Ingreso del Trabajo (EIC), ofrece una visi車n general revisada del EITC, las reglas de elegibilidad e instrucciones acerca de c車mo reclamarlo.
- y , transmisi車n de noticias del IRS en Twitter, provee las 迆ltimas noticias de impuestos federales e informaci車n para contribuyentes en ingl谷s y espa?ol.