19 de mayo de 2021
?Es usted un peque?o empleador en busca de un plan de jubilaci車n para sus empleados? Un plan 401(k) permite a los participantes aplazar parte de su salario al plan y permite a los empleadores realizar aportaciones en nombre de los empleados. ?Funcionar芍 un 401(k) para su negocio? Demos un vistazo.
Caracter赤sticas principales
- Disponible para todos los empleadores
- Los aplazamientos de salarios electivos no son tributables hasta que se distribuyen
- Los planes de refugio tributario (safe harbor) 401(k) pueden evitar las pruebas
- La inscripci車n autom芍tica puede aumentar la participaci車n
- Las aportaciones del empleador son deducibles de impuestos
- El Cr谷dito tributario (en ingl谷s) por iniciar un nuevo plan o agregar una funci車n de inscripci車n autom芍tica
- Los aplazamientos de los salarios de los empleados pueden ser eligibles para el Cr谷dito del ahorrador
Empleado elegible
Por lo general, usted tiene que incluir en el plan a cualquier empleado (incluido usted mismo) si:
- Tiene al menos 21 a?os de edad y
- Ha realizado 1,000 horas de servicio.
Puede elegir utilizar requisitos de elegibilidad menos restrictivos.
Aportaciones a un plan 401(k)
Un plan 401(k) acepta aportaciones tanto de los empleadores como de los empleados. Los empleados elegibles pueden realizar aportaciones de aplazamiento de salarios hasta el 100% de sus remuneraciones o $19,500 para 2021 m芍s otros $6,500 si tienen 50 a?os de edad o m芍s, la cantidad que sea menor.
Los empleadores pueden:
- Igualar los aplazamientos salariales de los empleados utilizando una cantidad fija en d車lares o un porcentaje espec赤fico de la remuneraci車n,
- Realizar aportaciones no electivas de un porcentaje igual de las remuneraciones de los empleados elegibles, a迆n si eligieron no realizar aplazamientos en el plan, o
- No realizar ninguna aportaci車n (a menos que sea requerido para un plan safe harbor 401(k) o para cumplir con las aportaciones m赤nimas m芍s altas).
Las aportaciones equivalentes o del empleador tienen que realizarse para la fecha de vencimiento (incluidas las pr車rrogas) de su declaraci車n de impuestos federales sobre los ingresos del a?o. Las aportaciones de los empleados deben depositarse utilizando la regla de safe harbor de 7 d赤as del Departamento del Trabajo para depositar los aplazamientos salariales.
Las aportaciones a un plan 401(k) se limitan:
- 25% de la remuneraci車n de cada empleado o
- $58,000 para 2021 (sujeto al ajuste por el costo de vida).
Establecer un plan 401(k)
Comun赤quese con una instituci車n financiera o con su profesional de impuestos para que le ayuden a establecer su plan. Complete y firme un documento 401(k) preaprobado por el IRS de una instituci車n financiera o un documento del plan de dise?o individual. Distribuya las copias del documento del plan o de la descripci車n resumida del plan a los empleados.
Recursos
- Publicaci車n 3998 (SP), C車mo elegir una soluci車n de jubilaci車n para su peque?a empresa PDF
- Recursos del plan de jubilaci車n para los peque?os empleadores (en ingl谷s)
- Recursos del plan de jubilaci車n para las peque?as empresas (en ingl谷s)
- Lista de verificaci車n del plan 401(k) (en ingl谷s) PDF: Identifique los errores comunes en los planes 401(k)